Sumario

1. Introducción.- 2. El traslado de dinero como modalidad del delito de lavado de activos.- 3. El traslado de dinero en la extinción de dominio.- 4. Indicios de la naturaleza delictiva del dinero retenido.- 5. Diferencias del traslado de dinero en las fronteras norte y sur del Perú.- 6. Los requeridos en situación de rebeldía en la extinción de dominio.- 7. Conclusiones.- 8. Referencias.

Resumen

El autor analiza el proceso de extinción de dominio del dinero de origen ilícito que se pretende hacer ingresar al país como parte del ciclo del lavado de activos (art. 3 del D. Leg. N.º 1106). De esta manera, brinda criterios para identificar el origen delictivo del dinero trasladado y destaca las diferencias en el flujo de dinero realizado entre las fronteras norte y sur del Perú (la cantidad de intervenciones, el monto del dinero trasladado, la calidad migratoria de los intervenidos, la forma de traslado del dinero, la actitud del intervenido frente al proceso penal, etc.).

Palabras clave: lavado de activos, traslado de dinero transfronterizo, indicios de ilicitud del dinero, extinción de dominio, retención de dinero ilícito

Fundamento legal: art. 3 del D. Leg. N.º 1106; sexta disposición complementaria, transitoria y final de la Ley N.° 28306; D. Leg. N.º 1373.

Recibido: 3-1-23
Aprobado: 11-1-23
Publicado en línea: 2-3-23

ABSTRACT

The author analyzes the extinction process of money of illicit origin that is intended to be brought into the country as part of the money laundering cycle (art. 3 of Leg. Decree N.° 1106). In this way, it provides criteria to identify the criminal origin of the transferred money and highlights the differences in the flow of money made between the northern and southern borders of Peru (the number of interventions, the amount of money transferred, the migratory quality of those intervened , the way in which the money is transferred, the attitude of the person involved in criminal proceedings, etc.).

Keywords: money laundering, cross-border transfer of money, indications of illegality of money, asset forfeiture, retention of illicit money

Title: Extinction of domain in the crime of money laundering for cross-border transfer of money. Comparative analysis of the fiscal districts of Tacna and Tumbes

1. Introducción

La evasión tributaria durante los últimos años viene representando para el Perú pérdidas millonarias, generando obstáculos para el desarrollo y crecimiento inclusivo, además de debilitar el principio de equidad, que debe sustentar un sistema tributario. Una de las estrategias que se ha adoptado en los países de la región en su lucha constante contra la evasión de tributos se despliega desde el…