Sumario
1. Introducción.— 2. Marco de aplicación.— 3. Circunstancias de atribución.— 4. Compliance como eximente de responsabilidad.— 5. Del informe técnico de la Superintendencia de Mercado y Valores.— 6. Análisis favorable.— 6.1. La capacidad de autoorganización.— 6.2. La autonomía de la responsabilidad.— 6.3. El compliance como punto de partida de la responsabilidad.— 7. Incongruencias.— 8. Referencias.
Resumen
La autora analiza la aplicación de la Ley N.° 30424 y sus modificatorias. Así, desarrolla las ventajas que trajo consigo, pero, sobre todo, hace ver las incongruencias que tiene la referida ley, no solo por la forma de aplicación, sino también por la naturaleza y el fundamento de la imposición de la misma, que en su conjunto hacen entrever que desnaturaliza la función del derecho penal y de los órganos que la imponen.
Palabras clave: responsabilidad administrativa, responsabilidad penal, compliance, persona jurídica, fraude de etiquetas
Fundamento legal: Ley N.° 30424, D. Leg. N.° 1352 y Ley N.° 31740.
Recibido: 31-8-23
Aprobado: 12-9-23
Publicado en línea: 3-11-23
1. Introducción
Desde antaño en la legislación comparada, incluso en países latinos, se impone penas a las personas jurídicas ante la comisión de delitos. En el Perú, la necesidad de regular a las personas jurídicas por parte del Poder Legislativo no se debió solo a la alta criminalidad que cometen estas, sino a la negativa de la solicitud de nuestro país de formar parte de la Organización para la Cooperación y…