Sumario
1. Introducción.— 2. Criptoactivos: naturaleza y desafíos jurídicos.— 2.1. Definición y tipología: criptomonedas, tokens, NFT, stablecoins.— 2.2. Características relevantes para el derecho penal.— 2.3. Diferencias con el dinero electrónico regulado.— 3. Regulación internacional: el estándar del GAFI.— 4. Panorama legal peruano.— 4.1. Ausencia de regulación expresa.— 4.2. Las exchanges no están supervisadas.— 4.3. Dificultades operativas en el proceso penal.— 5. Consecuencias procesales.— 5.1. Obstáculos en la etapa de investigación.— 5.2. Incautación y aseguramiento de criptoactivos.— 5.3. Problemas en la fase de judicialización.— 6. Propuesta normativa y cambio de lege ferenda.— 6.1. Modificación del artículo 8 de la Ley N.º 27693.— 6.2. Modificación del artículo 4 del Decreto Legislativo N.º 1106.— 7. Conclusiones.— 8. Referencias.
Resumen
La autora advierte que el Perú carece de una regulación específica sobre criptoactivos, lo que dificulta la persecución del lavado de activos. Señala que las exchanges no son supervisadas ni obligadas a reportar operaciones sospechosas, lo que genera vacíos legales y operativos en la labor fiscal y judicial. Ante ello, propone reformar la Ley N.º 27693 y el D. Leg. N.º 1106, para incluir expresamente a los criptoactivos y a los VASP, alineando la normativa con los estándares del GAFI.
Palabras clave: criptoactivos, criptomonedas, lavado de activos, exchanges, VASP, derecho penal económico, UIF.
Fundamento legal: arts. 316 y ss. del CPP; arts. 1, 2 y 3 del D. Leg. N.º 1106; arts. 3 y 8 de la Ley N.º 27693; y Recomendaciones 15 y 16 del GAFI.
1. Introducción
Los criptoactivos han emergido como una innovación disruptiva en el ecosistema financiero global. Concebidos inicialmente como herramientas descentralizadas para facilitar transacciones digitales, hoy constituyen vehículos cada vez más sofisticados para la comisión de delitos económicos, en particular el lavado de activos. Su proliferación ha superado la capacidad de muchos Estados para adaptarse…